2019年税务师税法一目录(2019税务师税法一目录)

2019年税务师税法一目录

2019年税务师税法一考试内容延续了以往的考试结构，依旧以税法为核心，涵盖税法原理、税法体系、税种与税目、税收征收管理等内容。该年份的考试大纲在保持原有结构的基础上，进一步细化了各章节的内容，强化了对实际税收政策的理解与应用能力。考试内容不仅注重理论知识的掌握，还强调对税收政策变化的敏感度和实际操作能力的培养。税法一作为税务师考试的重要组成部分，其目录的设置体现了考试对实务操作和政策理解的双重要求。易搜职校网作为专注于税务师培训的机构，始终致力于为考生提供高质量的备考资料和实用的学习方法，助力考生在考试中取得优异成绩。

2019年税务师税法一目录

2019年税务师税法一考试内容分为六个主要章节，涵盖税法的基本概念、税法体系、税种与税目、税收征收管理、税收优惠及税收征管等内容。整个目录结构清晰，内容全面，既包括税法的基本理论，也涵盖实际税收政策的运用，为考生提供了系统的学习框架。

目录结构如下：

• 第一章 税法基本概念
• 第二章 税法体系
• 第三章 税种与税目
• 第四章 税收征收管理
• 第五章 税收优惠
• 第六章 税收征管

每个章节都配有详细的子目，内容涵盖税法的基本理论、税种的分类与特征、税收优惠的适用范围、税收征管的基本原则与程序等内容。考生在备考时，应结合实际案例进行理解和应用，以提高考试通过率。

第一章 税法基本概念

第一章主要介绍税法的基本概念、税法体系以及税法的适用原则。税法是国家为调节社会经济关系，实现国家财政收入，维护社会公共利益而制定的法律规范。税法的基本概念包括税法的定义、税法的构成要素、税法的适用原则等。

在实际操作中，税法的基本概念对于理解税法的适用范围和法律效力至关重要。
例如，税法的“税收法定原则”要求税收必须由法律明确规定，不得随意制定。这一原则在税收征收管理中具有重要意义，确保税收的公平性和合法性。

此外，税法的“税收分类”也是本章的重要内容。税法根据税种的不同，可以分为流转税、所得税、财产税、行为税等。每种税种都有其特定的征税对象和征税方法。
例如，增值税是流转税的一种，主要针对货物和应税劳务的增值部分征税，具有较强的税源广、税负相对公平的特点。

在实际案例中，税务师在处理企业所得税申报时，需要根据税法的基本概念和分类，判断企业是否符合所得税的征税范围，是否需要进行纳税申报。这一过程不仅需要扎实的理论知识，还需要灵活运用税法的基本概念。

第二章 税法体系

第二章主要介绍税法体系的构成，包括税法的分类、税法的渊源以及税法的适用原则。税法体系是税收法律规范的总称，包括宪法、法律、行政法规、地方性法规、规章等。不同层级的法律规范在适用时具有不同的效力层级。

例如，宪法是税收法律体系的最高法律依据，规定了税收的基本原则和国家税收政策。行政法规是税收法律体系的重要组成部分，规定了具体税收政策和征管程序。地方性法规则是根据地方实际情况制定的税收规范，具有一定的灵活性。

在实际操作中，税务师需要根据税法的体系，判断不同法律规范的适用范围和效力。
例如，当企业涉及跨省经营时，应依据国家法律和地方性法规进行税收申报，确保符合法律要求。

此外，税法的适用原则也是本章的重要内容。税法的适用原则包括税收法定原则、公平原则、效率原则以及税收中性原则。这些原则在税收征收管理中具有重要的指导意义。

第三章 税种与税目

第三章主要介绍税种与税目的分类，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税等。每种税种都有其特定的征税对象、征税方法和税率。

例如，增值税是流转税的一种，主要针对货物和应税劳务的增值部分征税。增值税的税率分为一般纳税人和小规模纳税人，分别适用不同的税率。这一特点在实际操作中需要考生仔细区分，避免因税率错误而影响纳税申报。

消费税是针对特定消费品和消费行为征收的税种，主要针对烟、酒、化妆品等商品。消费税的税率通常较高，具有较强的调节作用。在实际案例中，税务师需要根据消费税的税率和征税对象，判断企业是否需要缴纳消费税。

企业所得税是针对企业所得征收的税种，主要针对企业的利润进行征税。企业所得税的税率分为25%和15%等，不同行业的企业适用不同的税率。在实际操作中，税务师需要根据企业所得税的税率和适用范围，进行合理的纳税申报。

个人所得税是针对个人所得征收的税种，主要包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。个人所得税的税率分为三级超额累进税率，不同所得类型适用不同的税率。在实际案例中，税务师需要根据个人所得税的税率和适用范围，进行合理的纳税申报。

第四章 税收征收管理

第四章主要介绍税收征收管理的基本原则和程序，包括税收征收的主体、税收征收的程序、税收征收的管理方式等。

税收征收的主体包括国家税务机关、税务所、税务分局等。税收征收的程序包括纳税申报、税款计算、税款缴纳、税款退还等。在实际操作中，税务师需要根据税收征收的程序，进行合理的纳税申报和税款缴纳。

税收征收的管理方式包括直接征收、间接征收、委托征收等方式。不同管理方式适用于不同的税收对象和税收类型。
例如，增值税的征收方式主要采用直接征收，而消费税的征收方式则可能采用间接征收。

在实际案例中，税务师需要根据税收征收的管理方式，判断企业是否需要进行税款缴纳，是否需要进行税款退还等。这一过程不仅需要扎实的理论知识，还需要灵活运用税收征收管理的程序和方式。

第五章 税收优惠

第五章主要介绍税收优惠的适用范围和具体规定，包括税收减免、税收抵免、税收优惠等。

税收优惠是国家为了促进经济发展、支持特定行业或群体而制定的税收政策。税收优惠的适用范围包括高新技术企业、小微企业、特定行业企业等。在实际操作中，税务师需要根据税收优惠的适用范围，判断企业是否需要享受税收优惠。

例如，高新技术企业享受的税收优惠包括企业所得税的减免、增值税的减免等。在实际案例中，税务师需要根据税收优惠的适用范围，判断企业是否符合税收优惠的条件，是否需要进行税收优惠的申请和申报。

此外，税收优惠的适用条件和程序也是本章的重要内容。税务师需要了解税收优惠的适用条件和程序，确保在实际操作中能够正确申报和享受税收优惠。

第六章 税收征管

第六章主要介绍税收征管的基本原则和程序，包括税收征管的主体、税收征管的程序、税收征管的管理方式等。

税收征管的主体包括国家税务机关、税务所、税务分局等。税收征管的程序包括纳税申报、税款计算、税款缴纳、税款退还等。在实际操作中，税务师需要根据税收征管的程序，进行合理的纳税申报和税款缴纳。

税收征管的管理方式包括直接征收、间接征收、委托征收等方式。不同管理方式适用于不同的税收对象和税收类型。
例如，增值税的征收方式主要采用直接征收，而消费税的征收方式则可能采用间接征收。

在实际案例中，税务师需要根据税收征管的管理方式，判断企业是否需要进行税款缴纳，是否需要进行税款退还等。这一过程不仅需要扎实的理论知识，还需要灵活运用税收征管的程序和方式。

小节点

• 税法基本概念：包括税法的定义、税法的构成要素、税法的适用原则等。
• 税法体系：包括税法的分类、税法的渊源以及税法的适用原则。
• 税种与税目：包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税等。
• 税收征收管理：包括税收征收的主体、税收征收的程序、税收征收的管理方式等。
• 税收优惠：包括税收减免、税收抵免、税收优惠等。
• 税收征管：包括税收征管的主体、税收征管的程序、税收征管的管理方式等。

总结

税法、税种、税目、税收优惠、税收征管、税法体系、税法基本概念、税收法定原则、税收分类、税收征收程序、税收优惠政策、税收管理方式